Cashing In Stock Options

Zehn Steuern Tipps für Aktienoptionen Wenn Ihr Unternehmen bietet Ihnen eingeschränkten Aktien, Aktienoptionen oder bestimmte andere Anreize, zuhören. Es gibt riesige potenzielle Steuerfallen. Aber es gibt auch einige große Steuervorteile, wenn Sie Ihre Karten richtig spielen. Die meisten Unternehmen bieten einige (zumindest allgemeine) Steuerberatung für die Teilnehmer über das, was sie sollten und sollten nicht tun, aber es ist selten genug. Es gibt eine überraschende Menge an Verwirrung über diese Pläne und ihre steuerlichen Auswirkungen (sowohl sofort als auch auf der Straße). Hier sind 10 Dinge, die Sie wissen sollten, wenn Aktienoptionen oder Zuschüsse sind Teil Ihrer Pay-Paket. 1. Es gibt zwei Arten von Aktienoptionen. Es gibt Anreize Aktienoptionen (oder ISOs) und nicht-qualifizierte Aktienoptionen (oder NSOs). Einige Mitarbeiter erhalten beides. Ihr Plan (und Ihre Option Gewährung) wird Ihnen sagen, welche Art Sie erhalten. ISOs werden am günstigsten bezahlt. Es gibt grundsätzlich keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung und keine reguläre Steuer zum Zeitpunkt der Ausübung. Danach, wenn Sie Ihre Aktien verkaufen, werden Sie Steuern zahlen, hoffentlich als langfristige Kapitalgewinn. Die übliche Veräußerungsgewinnbeteiligungsperiode beträgt ein Jahr, für die Erlangung einer Kapitalbezugsregelung für Aktien, die über ISOs erworben wurden, müssen Sie a) die Aktien länger als ein Jahr halten, nachdem Sie die Optionen ausgeübt haben und b) die Anteile mindestens verkaufen Zwei Jahre nach Erteilung der ISOs. Die letztere, Zwei-Jahres-Regel fängt viele Menschen nicht bewusst. 2. ISOs tragen eine AMT-Falle. Wie ich oben erwähnt, wenn Sie eine ISO ausüben Sie zahlen keine regelmäßige Steuer. Das könnte Sie aus dem Kongress und die IRS haben Sie eine kleine Überraschung für Sie: die alternative Mindeststeuer. Viele Menschen sind schockiert zu finden, dass, obwohl ihre Ausübung einer ISO keine regelmäßige Steuer auslöst, kann es AMT auslösen. Beachten Sie, dass Sie nicht generieren Bargeld, wenn Sie ISOs ausüben, so müssen Sie mit anderen Mitteln, um die AMT bezahlen oder ordnen, um genügend Vorrat an Zeit der Ausübung zu zahlen, die AMT zu verkaufen. Beispiel: Sie erhalten ISOs zum Kauf von 100 Aktien zum aktuellen Marktpreis von 10 pro Aktie. Zwei Jahre später, wenn Aktien im Wert von 20, Sie ausüben, zahlen 10. Die 10 Spreizung zwischen Ihrem Ausübungspreis und der 20 Wert unterliegt AMT. Wie viel AMT Sie zahlen, hängt von Ihrem anderen Einkommen und Abzüge, aber es könnte ein flacher 28 AMT-Satz auf der 10-Spread oder 2,80 pro Aktie sein. Später, es Sie verkaufen die Aktie mit einem Gewinn, können Sie in der Lage sein, die AMT zu erholen, was als AMT-Kredit bekannt ist. Aber manchmal, wenn der Bestand abstürzt, bevor Sie verkaufen, könnten Sie stecken zahlen eine große Steuerrechnung auf Phantom Einkommen. Das ist, was passiert, dass die Mitarbeiter von der Dot-Com-Büste von 2000 und 2001 getroffen. Im Jahr 2008 Kongress verabschiedete eine besondere Bestimmung, um diese Arbeiter zu helfen. (Für mehr darüber, wie zu behaupten, dass Erleichterung, klicken Sie hier.) Aber nicht auf Kongress mit, dass wieder zu zählen. Wenn Sie ISOs ausüben, müssen Sie ordnungsgemäß für die Steuer planen. 3. Führungskräfte erhalten nichtqualifizierte Optionen. Wenn Sie eine Führungskraft sind, werden Sie eher alle (oder zumindest die meisten) Ihrer Optionen als nicht qualifizierte Optionen erhalten. Sie sind nicht so günstig wie ISOs besteuert, aber zumindest gibt es keine AMT-Falle. Wie bei ISOs gibt es keine Steuern zum Zeitpunkt der Gewährung der Option. Aber, wenn Sie eine nichtqualifizierte Option ausüben, schulden Sie die gewöhnliche Einkommensteuer (und, wenn Sie ein Angestellter sind, Medicare und andere Lohnsteuer) auf die Differenz zwischen Ihrem Preis und dem Marktwert. Beispiel: Sie erhalten eine Option, um Aktien zu 5 pro Aktie zu kaufen, wenn die Aktie mit 5 gehandelt wird. Zwei Jahre später trainieren Sie, wenn die Aktie mit 10 je Aktie gehandelt wird. Sie zahlen 5, wenn Sie trainieren, aber der Wert zu diesem Zeitpunkt ist 10, so haben Sie 5 der Entschädigung Einkommen. Dann, wenn Sie halten die Aktie für mehr als ein Jahr und verkaufen, sollte jeder Verkaufspreis über 10 (Ihre neue Basis) langfristigen Kapitalgewinn sein. Ausübung Optionen nimmt Geld, und erzeugt Steuer zu booten. Das ist, warum viele Leute Ausübung Optionen auf Aktien zu kaufen und verkaufen diese Aktien am selben Tag. Einige Pläne erlauben sogar eine bargeldlose Übung. 4. Restricted Stock bedeutet normalerweise verzögerte Steuer. Wenn Sie von Ihrem Arbeitgeber eine Bestandsaufnahme (oder eine andere Eigenschaft) erhalten, wenn die Bedingungen erfüllt sind (z. B. müssen Sie für zwei Jahre bleiben, um es zu erhalten oder zu behalten), gelten besondere Bestimmungen des Sondervermögens gemäß Abschnitt 83 des Internal Revenue Code. Die Bestimmungen des § 83 in Verbindung mit den Optionen auf Aktienoptionen machen viel Verwirrung aus. Erstens betrachten wir reine beschränkte Eigenschaft. Als Karotte, um mit der Firma zu bleiben, sagt Ihr Arbeitgeber, wenn Sie mit der Firma für 36 Monate bleiben, werden Sie 50.000 Wert von Aktien vergeben werden. Sie müssen nicht alles für die Aktie bezahlen, aber es wird Ihnen im Zusammenhang mit der Durchführung von Dienstleistungen gegeben. Sie haben kein zu versteuerndes Einkommen, bis Sie die Aktie erhalten. In der Tat wartet die IRS 36 Monate zu sehen, was passieren wird. Wenn Sie die Aktie erhalten, haben Sie 50.000 Einkommen (oder mehr oder weniger, je nachdem, wie diese Aktien in der Zwischenzeit getan haben). Das Einkommen wird als Löhne besteuert. 5. Die IRS wird nicht ewig warten. Mit Einschränkungen, die mit der Zeit verfallen wird, wartet die IRS immer zu sehen, was passiert, bevor es zu besteuern. Doch einige Einschränkungen werden niemals verfallen. Mit solchen nicht-stürzen Einschränkungen, die IRS-Werte der Eigenschaft vorbehaltlich dieser Einschränkungen. Beispiel: Ihr Arbeitgeber verspricht Ihnen Lager, wenn Sie 18 Monate bei der Firma bleiben. Wenn Sie die Aktie erhalten, unterliegt sie permanenten Restriktionen im Rahmen eines Unternehmens Kauf / Verkauf Vereinbarung, die Aktien für 20 pro Aktie weiterzuverkaufen, wenn Sie jemals verlassen die Unternehmen beschäftigen. Die IRS wird warten und sehen (keine Steuern) für die ersten 18 Monate. Zu diesem Zeitpunkt werden Sie auf den Wert besteuert werden, die voraussichtlich 20 bei der Wiederverkaufsbeschränkung werden. 6. Sie können beschließen, früher besteuert zu werden. Die eingeschränkten Eigentumsregeln verabschieden in der Regel einen abwartenden Ansatz für Einschränkungen, die schließlich verfallen werden. Dennoch können Sie unter dem, was als 83 (b) Wahl bekannt ist, wählen Sie den Wert der Immobilie in Ihrem Einkommen früher (in Wirklichkeit ohne Berücksichtigung der Beschränkungen) enthalten. Es könnte klingen, intuitiv zu wählen, um etwas auf Ihre Steuererklärung enthalten, bevor es erforderlich ist. Dennoch ist das Spiel hier zu versuchen, es in Einkommen zu einem niedrigen Wert, Verriegelung in Zukunft Kapital Gewinn Behandlung für zukünftige Wertschätzung. Um aktuelle Steuern zu wählen, müssen Sie eine schriftliche 83 (b) Wahl mit der IRS innerhalb von 30 Tagen nach Erhalt der Eigenschaft. Sie müssen über die Wahl den Wert, was Sie als Entschädigung (die möglicherweise klein oder sogar Null) zu erhalten. Dann müssen Sie eine weitere Kopie der Wahl an Ihre Steuererklärung. Beispiel: Sie werden von Ihrem Arbeitgeber mit 5 pro Aktie angeboten, wenn die Aktien 5 Jahre alt sind, aber Sie müssen zwei Jahre bei der Gesellschaft bleiben, um sie verkaufen zu können. Sie haben bereits einen fairen Marktwert für die Aktien bezahlt. Das bedeutet, dass die Einreichung einer 83 (b) Wahl kein Einkommen erzielen könnte. Doch durch die Einreichung, konvertieren Sie, was wäre künftige gewöhnliche Einkommen in Kapitalgewinn. Wenn Sie die Aktien mehr als ein Jahr später verkaufen, werden Sie froh, dass Sie die Wahl eingereicht. 7. Beschränkungen Optionen Verwirrung. Als ob die eingeschränkten Eigentumsregeln und Aktienoptionsregeln jeweils nicht kompliziert genug waren, müssen Sie manchmal mit beiden Regelungen fertig werden. Sie können z. B. Aktienoptionen (ISOs oder NSOs) erhalten, die Ihre Rechte beschränken, wenn Sie im Unternehmen wohnen. Die IRS im Allgemeinen wartet, um zu sehen, was passiert in einem solchen Fall. Sie müssen zwei Jahre warten, bis Ihre Optionen zur Weste, so theres keine Steuern bis zu diesem Zeitpunkt der Ausübung. Dann übernehmen die Aktienoptionsregeln. Zu diesem Zeitpunkt würden Sie Steuern nach ISO oder NSO Regeln bezahlen. Es sind sogar 83 (b) Wahlen für Ausgleichsoptionen möglich. 8. Youll Notwendigkeitsaußenhilfe. Die meisten Unternehmen versuchen, eine gute Arbeit der Suche nach Ihren Interessen zu tun. Schließlich werden Aktienoptionspläne verabschiedet, um Loyalität zu erzeugen und Anreize zu schaffen. Dennoch wird es in der Regel zahlen, um einen professionellen zu helfen, Sie mit diesen Plänen beschäftigen. Die Steuerregeln sind kompliziert, und Sie können eine Mischung aus ISOs, NSOs, Restricted Stock und vieles mehr haben. Unternehmen manchmal bieten personalisierte Steuer-und Finanzplanung Beratung zu Top-Führungskräfte als ein Vorteil, aber selten bieten sie diese für alle. 9. Lesen Sie Ihre Dokumente Im immer überrascht, wie viele Kunden suchen Führung über die Arten von Optionen oder beschränkten Aktien sie vergeben wurden, die nicht ihre Dokumente haben oder havent lesen. Wenn Sie außerhalb der Führung suchen, youll wollen Kopien aller Papierkram zu Ihrem Berater zur Verfügung stellen. Diese Papiere sollten die Unternehmen Planunterlagen, alle Vereinbarungen, die Sie unterzeichnet haben, die in irgendeiner Weise auf die Optionen oder beschränkten Aktien und alle Zuschüsse oder Auszeichnungen beziehen. Wenn Sie tatsächlich Zertifikate erhalten, stellen Sie Kopien von denen, auch. Natürlich Id empfehlen, lesen Sie Ihre Dokumente selbst zuerst. Sie können feststellen, dass einige oder alle Ihre Fragen durch die Materialien, die Sie erhalten haben, beantwortet werden. 10. Vorsicht vor dem gefürchteten Abschnitt 409A. Schließlich hüten Sie sich vor einem bestimmten Abschnitt des Internal Revenue Code, 409A, der im Jahr 2004 verabschiedet wurde. Nach einer Periode der Verwirrung der Übergangsregelung regelt er nun viele Aspekte der deferred Compensation Programme. Jedes Mal, wenn Sie einen Verweis auf Abschnitt 409A für einen Plan oder ein Programm zu sehen, erhalten Sie einige Hilfe. Für mehr auf 409A, klicken Sie hier. Robert W. Wood ist ein Steuerberater mit bundesweiter Praxis. Der Autor von mehr als 30 Bücher einschließlich Besteuerung von Damage Awards amp Settlement Zahlungen (4. Auflage 2009) kann er bei woodwoodporter erreicht werden. Diese Diskussion ist nicht als Rechtsberatung beabsichtigt und kann nicht für jeden Zweck ohne die Dienste eines qualifizierten professionellen. Exercising Aktienoptionen Obwohl konventionelle Weisheit gilt, dass Sie auf Ihre Optionen sitzen sollte, bis theyre zu verlassen, um den Bestand zu schätzen und zu schätzen wissen Maximieren Sie Ihren Gewinn, können viele Mitarbeiter nicht so lange warten. Es gibt viele legitime Gründe, früh zu trainieren. Unter ihnen: 1. Sie haben das Vertrauen in Ihre Arbeitgeber Perspektiven und damit in seinem Bestand verloren. 2. Sie sind auf Unternehmensaktien überdosiert. (Es ist im Allgemeinen unklug, mehr als 10 Ihres Portfolios im Arbeitgeberbestand zu halten.) 3. Sie möchten vermeiden, in eine höhere Steuerklasse gedrückt zu werden. Warten, alle Ihre Optionen auf einmal ausüben könnte genau das tun. Ausübung eines Teils zu einem Zeitpunkt kann das Problem zu lindern. Ein schneller Weg, um den Wert Ihrer Optionen zu schätzen ist zu berechnen, wie viel Sie Tasche nach Ausübung und sofort den Verkauf der Aktien. (Denken Sie auch daran, dass die Einkommensteuer auf diesen Gewinn fällig sein wird). Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass, wenn Sie Aktien halten, die von ausgeübten Optionen umgewandelt wurden, ist es das gleiche wie eine Investition in die Aktie. Wenn Sie nicht bequem mit der Möglichkeit eines Rückgangs, halten Sie sich nicht auf die Aktien. Es gibt drei grundlegende Möglichkeiten, Optionen auszuüben: Dies ist der einfachste Weg. Sie geben Ihrem Arbeitgeber das notwendige Geld und erhalten Aktienzertifikate im Gegenzug. Was, wenn, wenn es Zeit zur Ausübung kommt, haben Sie nicht genug Bargeld zur Hand, um die Option Aktien zu kaufen und zu zahlen jede sich daraus ergebende Steuer Einige Arbeitgeber lassen Sie handeln Unternehmensaktie bereits besitzen, um Options-Aktien zu erwerben. Diese Strategie hat den zusätzlichen Vorteil, Ihre Konzentration im Aktienbestand zu begrenzen. Hinweis: Sie müssen die ausgetauschten ISO-Aktien für die erforderlichen ein - und zweijährigen Haltezeiträume gehalten haben, um zu vermeiden, dass der Umtausch als Verkauf behandelt wird und somit steuerpflichtig ist. Dies ist ein Fall, in dem Sie ausleihen von einem Börsenmakler das Geld benötigt, um Ihre Option auszuüben und gleichzeitig verkaufen mindestens genug Aktien zur Deckung Ihrer Kosten, einschließlich Steuern und Makler Provisionen. Jede Balance wird Ihnen in bar oder auf Vorrat bezahlt. ETExercising Aktienoptionen Ausübung einer Aktienoption bedeutet den Erwerb der Emittentrsquos-Stammaktie zu dem durch die Option (Gewährungspreis) festgesetzten Preis, unabhängig vom Kursrsquo-Kurs zu dem Zeitpunkt, zu dem Sie gehandelt werden Die Option ausüben. Weitere Informationen finden Sie unter Über Stock Options. Tipp: Ausübung Ihrer Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Die steuerlichen Auswirkungen können weit variieren ndash sicher sein, einen Steuerberater konsultieren, bevor Sie Ihre Aktienoptionen ausüben. Choices Wenn Ausübung Aktienoptionen In der Regel haben Sie mehrere Möglichkeiten, wenn Sie Ihre ausgeübten Aktienoptionen ausüben: Halten Sie Ihre Aktienoptionen Wenn Sie glauben, dass der Aktienkurs im Laufe der Zeit steigen, können Sie die Vorteile der langfristigen Natur der Option und warten, um zu nehmen Ausüben, bis der Marktpreis des Emittentenbestandes Ihren Zuschusspreis übersteigt und Sie fühlen, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoptionen auszuüben. Denken Sie daran, dass Aktienoptionen verfallen nach einer gewissen Zeit. Aktienoptionen haben nach Ablauf ihrer Laufzeit keinen Wert. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: yoursquoll verzögert jede Steuerwirkung, bis Sie Ihre Aktienoptionen ausüben und die potenzielle Wertschätzung der Aktie, wodurch der Gewinn erhöht wird, wenn Sie sie ausüben. Eine Ausübungs-und-Halte-Transaktion (cash-for-stock) Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, um Aktien Ihrer Aktien zu kaufen und halten Sie dann die Aktie. Abhängig von der Art der Option, müssen Sie möglicherweise Einzahlung Bargeld oder leihen auf Marge mit anderen Wertpapieren in Ihrem Fidelity-Konto als Sicherheiten, um die Option Kosten, Maklerprovisionen und Gebühren und Steuern zahlen (wenn Sie für Marge genehmigt werden). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Starten Sie eine Ausübung-und-Selling-to-Cover-Transaktion Ausüben Sie Ihre Aktienoptionen, Aktien von Ihrem Unternehmen Aktien zu kaufen, dann verkaufen nur genug der Aktien der Gesellschaft (zur gleichen Zeit) zur Deckung der Aktienoption Kosten, Steuern und Brokerage-Provisionen Und Gebühren. Die Erlöse, die Sie von einer Ausübungs-und-Verkauf-zu-Deckung erhalten, werden Aktien sein. Sie können einen Restbetrag in bar erhalten. Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Vorteile der Aktienbesitz in Ihrem Unternehmen, (einschließlich aller Dividenden) potenzielle Wertschätzung der Preis für Ihr Unternehmen Stammaktien. Die Möglichkeit, die Aktienoptionskosten, Steuern und Vermittlungsprovisionen und etwaige Gebühren mit Erlösen aus dem Verkauf zu decken. Ausübung und Abtretung anlegen (bargeldlos) Mit dieser Transaktion, die nur bei Fidelity erhältlich ist, wenn Ihr Aktienoptionsplan von Fidelity verwaltet wird, können Sie Ihre Aktienoption ausüben, um Ihren Aktienbestand zu kaufen und die erworbenen Aktien gleichzeitig zu verkaufen Mitgliedes und nicht die von TripAdvisor LLC. Die Erlöse, die Sie von einem Übung-und-Verkauf-Geschäft erhalten, entsprechen dem Marktwert der Aktie abzüglich des Zuschusspreises und der erforderlichen Steuerabzugs - und Maklerprovision sowie etwaiger Gebühren (Ihr Gewinn). Die Vorteile dieses Ansatzes sind: Bargeld (der Erlös aus Ihrer Ausübung) die Möglichkeit, die Erlöse verwenden, um die Investitionen in Ihr Portfolio durch Ihre Begleiter Fidelity-Konto zu diversifizieren. Tipp: Kennen Sie das Verfalldatum für Ihre Aktienoptionen. Sobald sie ablaufen, haben sie keinen Wert. Beispiel für eine Incentive-Aktienoption Übung Disqualifizierung Disposition ndash Anteile, die vor der festgelegten Wartezeit verkauft wurden Anzahl der Optionen: 100 Stipendienpreis: 10 Fairer Marktwert bei Ausübung: 50 Fairer Marktwert beim Verkauf: 70 Handelstyp: Ausüben und Halten 50 Wenn Ihre Aktienoptionen vorhanden sind Weste am 1. Januar entscheiden Sie, Ihre Aktien auszuüben. Der Aktienkurs beträgt 50. Ihre Aktienoptionen kosten 1.000 (100 Aktienoptionen x 10 Stipendienpreis). Sie zahlen die Aktienoptionskosten (1.000) an Ihren Arbeitgeber und erhalten die 100 Aktien Ihres Brokerage-Kontos. Am 1. Juni ist der Aktienkurs 70. Sie verkaufen Ihre 100 Aktien zum aktuellen Marktwert. Wenn Sie Aktien verkaufen, die im Rahmen eines Aktienoptionsgeschäfts eingegangen sind, müssen Sie: Ihren Arbeitgeber benachrichtigen (dies schafft eine disqualifizierende Verfügung). Lohn für die Differenz zwischen dem Zuschusspreis (10) und dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung 50). In diesem Beispiel 40 eine Aktie oder 4.000. Kapitalertragsteuer auf die Differenz zwischen dem vollen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung (50) und dem Verkaufspreis (70). In diesem Beispiel 20 eine Aktie oder 2.000. Wenn Sie gewartet haben, Ihre Aktienoptionen für mehr als ein Jahr nach Ausübung der Aktienoptionen und zwei Jahre nach dem Tag der Gewährung zu verkaufen, würden Sie anstelle des gewöhnlichen Ergebnisses Kapitalgewinne aus der Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Verkaufspreis zahlen. Next StepsOptions: Haben einen Exit Plan Financial Planner David Berman Sorgen, dass seine Kunden zu viele Optionen haben - die Art, die für einen Gewinn verkauft werden kann. Und er säumt mit gutem Grund: Im Jahr 2000 hatte er einen Kunden, der in Ciena (CIEN), einem hochfliegenden Netzwerk-Equipment-Unternehmen, 6 Millionen Mitarbeiter-Aktienoptionen hielt, deren Aktien am Ende des Tech-Stock-Crashs 95 ihren Wert verloren. Berman bekam 3 Millionen der Kunden Geld in der Zeit, aber nicht ohne Kampf. Diese Exekutive stand unter dem Eindruck, dass die Aktie für immer steigen würde, und er wurde von seinen Kollegen unter Druck gesetzt, sich daran zu halten, sagt der Planer, der in Timonium, Md., Im Vorort von Baltimore ansässig ist. Nun erzählt Berman den Kunden, die bei den Investmentfondsgesellschaften T. Rowe Price (TROW) und Legg Mason (LM) arbeiten, deren Aktien auf dem Bullenmarkt hoch reisen, die Ciena-Geschichte. Ich muss mit ihnen streiten, sagt er. Sie haben in den letzten Jahren ihr Nettovermögen doppelt gesehen. Sein nicht einfaches, sie zu überzeugen, das Vermögen zu verkaufen, das sie reich machte. Aber verkaufen sollten sie wohl. Mitarbeiterbezugsoptionen sind Finanzverträge mit einer begrenzten Lebensdauer, typischerweise 10 Jahre. Die Verträge werden, wenn sie in diesem Zeitraum ausgeübt werden, in Aktien umgewandelt, die dann für Bargeld verkauft werden können. Aber wenn sie nie ausgeübt werden, vergehen sie wertlos. Nördlich von 10 wertvollen Optionen verfallen jedes Jahr unausgeübt, sagt Bruce Brumberg, Redakteur von myStockOptions, eine Seite, die Optionen, eingeschränkten Aktien und anderen Formen der eigenkapitalbasierten Vergütung gewidmet ist. Bevor Sie Optionen ausüben können, müssen sie eine Wartezeit, in der Regel zwei vor drei Jahren, und der Preis für Ihr Unternehmen Aktie überschreiten die Optionen vorgegebenen Ausübungspreis. Doch bevor die Optionen Weste, obwohl, sollten Sie eine gut definierte Exit-Strategie. Es ist ein Fehler, Optionen zu denken, da nur zusätzliches Geld herumliegen, im Gegensatz zu einem Teil Ihres gesamten Investment-Portfolios, sagt Berman. Die meisten Optionen, die heute ausgegeben werden, sind nicht qualifizierte Aktienoptionen oder NQSOs. Alle Gewinne bei der Ausübung NQSOs besteuert werden als Einkommen zu Preisen so hoch wie 35. Aber bis Sie üben sie Ihre Gewinne sammeln steuerfrei. Also in den meisten Fällen sollten Sie nicht eilig zu üben, sobald Sie Weste. Es sei denn, Sie benötigen das Geld sofort oder Sie denken, Ihr Unternehmen Lager ist nicht höher, sollten Sie nicht vor mindestens Jahr 6 einer 10-Jahres-Option zu verkaufen, sagt Brumberg. Tatsächlich empfiehlt er, dass die meisten Investoren bis zu den letzten zwei Jahren ihrer Ausübungsperioden warten und dann pro Quartal einen Anteil ihres Optionsportfolios verkaufen. Je höher der Aktienkurs über den Optionsausübungspreis hinausgeht, desto aggressiver sollten Sie über den Verkauf sein. Eine Sache auch zu prüfen ist, ob die Einlösung in die Optionen werden Sie in eine höhere Steuerklasse stecken. Wenn ja, können Sie eine geringere Menge ausüben, um die höhere Rate zu vermeiden. Es gibt wichtige Ausnahmen. Viele Leute bekommen so gefangen in der Ausübung ihrer Optionen genau richtig, sie nie aufhören zu denken: Warten Sie eine Minute, ich habe zu viel Lager in dieser Firma, sagt Berman. Als Faustregel empfiehlt er, dass Kunden nicht mehr als 10 ihres Anlageportfolios in einer Aktie oder Option und nicht mehr als 25 in einer Branche haben. Dies gilt für jede Aktie, aber doppelt wichtig mit dem Bestand Ihres Arbeitgebers, weil eine große Dia in den Aktien Preis könnte bedeuten, Ihre Firma ist in irgendeiner Art von Schwierigkeiten. Sie könnten Ihren Job sowie Ihr Investment-Portfolio verlieren. Oft Führungskräfte, die weit mehr als 10 ihres Nettovermögens gebunden entweder in Optionen oder beschränkten Aktien des Unternehmens sind nicht frei, Änderungen vorzunehmen. In vielen Fällen verlangt der Vorstand der Gesellschaft oder seine Satzungen, dass sie eine große Menge an Aktien in ihren persönlichen Portfolios beibehalten. Darüber hinaus sind die Führungskräfte verboten, Aktien oder Optionen während der Blackout-Perioden zu kaufen oder zu verkaufen, wenn Gewinne gemeldet werden oder Fusionsgespräche im Gange sind. Solche Führungskräfte müssen möglicherweise aggressiver über die Ausübung Optionen, wenn sie können, weil ihre Fenster der Möglichkeit sind begrenzt. Für diejenigen mit großen Positionen gibt es mehrere Strategien. Viele Option Zuschüsse heute sind Teil eines Gesamt-Kompensationspaket, das eingeschränkte Bestände enthält. Anders als NQSOs wird der Wert des gesamten Zuschusses in dem Moment, in dem diese Aktie uneingeschränkt verkauft wird, als Einkommen besteuert. Wenn ein Kunde sowohl Aktienstipendien und Optionen, in der Regel schauen, um aus der Aktie erste, sagt Finanzplaner David Strege von Syverson Strege in Des Moines. Auf diese Weise behält der Kunde die Steuerstundung der Optionen bei. Strege empfiehlt auch die Nutzung eines sogenannten 10b5-1-Handelsplans. Angeboten von vielen Unternehmen, ermöglichen die Programme den Mitarbeitern, Optionen und verkaufen Aktien der Gesellschaft in regelmäßigen Abständen das ganze Jahr zu voreingestellten Preisen. Solche Pläne ermöglichen auch hochrangigen Typen, Aktien auch während der Verdunkelungsperioden zu verkaufen, sofern sie den Plan in einem nicht abgelaufenen Zeitraum aufstellen und keine illegitimen Insider-Gründe dafür haben. Stellen Sie sicher, dass Ihr 10b5-1 richtig eingerichtet ist: Die Securities amp Exchange Commission hat sie genau betrachtet. Für diejenigen, die in eine große Position gesperrt, weil ihre Optionen havent noch nicht zugeteilt, empfehlen einige Planer Hedging-Techniken zum Schutz gegen Abschwünge. Sie könnten kaufen Put-Optionen auf Ihrem companys Lager. (Put Anstieg im Wert, wenn die Aktie sinkt.) Ein weiterer Ansatz ist es, Put-Optionen an einem börsengehandelten Fonds, der in der gleichen Branche wie Ihr Unternehmen investiert zu kaufen. Eine ETF-Hedge ist manchmal einfacher einzurichten, da einige Unternehmen Beschränkungen für den Kauf von Put-Optionen auf ihren Bestand haben. Für die meisten Mitarbeiter, mit einem einfachen Übungsplan als Optionen Optionen Exspiration ist gut genug. Eine handliche Ressource ist myStockOptions. Viel von den Aufstellungsorten Artikeln und Werkzeugen sind frei, obwohl eine volle Mitgliedschaft 189 ein Jahr ist. Der Aufstellungsort bietet Rechner an, die Ihnen erlauben, zu sehen, was der aftertax Gewinn Ihres Wahlenverkaufes ist und es mit anderen Investitionen vergleicht. Sie können auch Ihr Portfolio überwachen und sich für Alarme anmelden, die Sie benachrichtigen, wenn Ihr Unternehmensbestand Ihr Kursziel getroffen hat oder wenn Ihre Optionen nahe am Verfall sind. Sie wollen nicht, dass Ihre wertvollen Optionen am Ende unter den 10, die wertlos ablaufen. Von Lewis Braham Vor seinem hier, sein auf dem Bloomberg Terminal. LEARN MOREHow to Cash Out ein Aktienbesitz-Programm Mehr Artikel Statt der Bereitstellung von Bargeld Anreize, Unternehmen manchmal Mitarbeiter mit Aktien Aktien der Aktien oder Optionen, um die Aktie zu einem reduzierten Preis zu kaufen. Sie erhalten möglicherweise Mitarbeiterbestände als Teil Ihres Betriebsruhestands oder im Rahmen eines Programms, um das gesamte Eigentum an dem Unternehmen an Mitarbeiter weiterzugeben. Owning Stock gibt Ihnen eine Beteiligung an der company8217s künftigen Performance 8211 desto besser die company8217s finanzielle Position, desto mehr ist Ihre Aktie wert und desto besser dran sind Sie. Aber manchmal, anstatt, Bestand zu besitzen, bevorzugen Sie das Bargeld. Wann und wie Sie in Ihre Bestände einlösen können, hängt von den Regeln für Ihr Unternehmen ab. ESOP Bestimmen Sie, ob Sie in Ihrem Unternehmen Mitarbeiter Aktienbeteiligung Programm. Unternehmen legen Regeln, die ein Mitarbeiter für das Unternehmen für einen bestimmten Zeitraum von zwei bis fünf Jahren arbeiten müssen, in der Regel um 100 Prozent in das Aktienprogramm. Am Ende dieser Periode gehört der gesamte Vorrat der Firma in Ihrem Namen zu Ihnen. Vor Ablauf dieser Wartezeit haben Sie nur Anspruch auf einen Prozentsatz der Bestände in Ihrem Konto oder gar keine. Lesen Sie die Regeln für den Verkauf Ihrer Aktie. Wenn Sie den Papierkram nicht finden können, die Details dieses, Kontaktpersonalpersonal an Ihrem Unternehmen, um sie um die Richtlinien für das Verkaufen Ihres Mitarbeiterbestandes zu bitten. Einige Programme können nur Sie verkaufen Ihre Aktie, wenn Sie nicht mehr ein Mitarbeiter. Wenn Sie noch ein Angestellter sind, könnten Sie nicht in der Lage sein, Ihre Aktien zu verkaufen. Treten Sie mit Ihrem companys Planverwalter in Verbindung und zeigen Sie an, wie Sie Ihren Vorrat heraus auszahlen können. Für eine privat gehaltene Gesellschaft muss das Unternehmen Ihre Aktien zu einem von einem externen Prüfer festgelegten Preis zurückkaufen. Füllen Sie die erforderlichen Papiere und warten auf Ihre Überprüfung. Geben Sie Ihre Aktie bei einem Börsenmakler an, wenn Ihr Unternehmensbestand öffentlich gehandelt wird. Die Anleger werden Ihre Aktien kaufen, so wie sie andere Aktien der öffentlich gehandelten Aktien kaufen. Der Börsenmakler wird einen Prozentsatz des Preises erhalten Sie als eine Gebühr für den Umgang mit dem Handel und youll erhalten einen Scheck für den Rest. Geben Sie den Unterschied zwischen dem Betrag, den Sie für Ihre Aktie erhalten, und dem Kurs der Aktie, wenn sie Ihnen (Ihrer Kostenbasis) als Ertrag auf Ihrer Einkommensteuererklärung gewährt wurde. Sie schulden Steuern auf jeden Gewinn, der als regelmäßiges Einkommen behandelt wird. Employee Stock Option Kontaktieren Sie Ihren Plan Administrator und geben Sie an, dass Sie bereit sind, Ihre Aktienoption auszuüben. Eine Aktienoption gibt Ihnen das Recht, einen bestimmten Betrag von Aktien zu einem festgelegten Preis zu erwerben. Idealerweise warten Sie, bis die Aktie über diesen Kurs steigt, und dann Aktien mit einem Abschlag kaufen. Aktienoptionen haben ein Ablaufdatum, so dass Sie die Aktien erwerben müssen, bevor Ihre Option abgelaufen ist. Halten Sie die Aktien, bis der Preis zu einem günstigen Preis steigt, dann Liste der Aktien zum Verkauf. Der Unterschied zwischen dem Wert Ihrer Option und dem Preis, den die Aktie verkauft, ist Ihr Gewinn. Melden Sie Ihren Gewinn aus dem Verkauf Ihrer Steuererklärung als Kapitalgewinn. Sie zahlen Kapitalertragsteuer auf diesen Gewinn. Über den Autor Cynthia Myers ist der Autor zahlreicher Romane und ihre Sachbücher Arbeit erschien in Publikationen von 34Historic Traveler34 bis 34Texas Highways34 bis 34Medical Practice Management.34 Sie hat einen Abschluss in Wirtschaftswissenschaften von Sam Houston State University. Empfohlene Artikel sind ein A BBB-Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright-Kopie Zacks Investment Research Im Zentrum von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und die gemeinsame Nutzung der profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Widmung zu geben Investoren einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Stock-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Erträge beziehen sich auf einen Zeitraum von 1986-2011 und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und belegt. Informieren Sie sich über die oben dargestellten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert.